首页 » news » 出海欧盟市场必知：IOSS、OSS、VAT税号、EORI号全解析

出海欧盟市场必知：IOSS、OSS、VAT税号、EORI号全解析

特朗普关税政策经常变化不定，越来越多的中国卖家将目光投向了欧盟市场。然而，欧盟的税务体系复杂且多变，让不少卖家感到头疼。为了帮助大家顺利出海，今天我们就来详细解析四大关键概念：IOSS、OSS、VAT税号和EORI号，让你在进军欧盟市场时游刃有余。

一、VAT税号：欧盟税务的”身份证”

什么是VAT税号？

VAT（Value Added Tax）即增值税，是欧盟国家普遍征收的一种消费税。VAT税号则是企业在当地税务机构注册后获得的唯一标识，用于申报和缴纳增值税。

为什么需要VAT税号？

  • 合法经营：在欧盟境内销售商品，必须注册VAT税号并依法纳税。
  • 进口清关：使用自己的VAT税号清关，可以避免货代使用其他税号可能带来的风险。
  • 税务申报：每个季度或每月需要通过VAT税号进行税务申报。

如何申请VAT税号？

通常需要向目标国家的税务机构提交申请，提供公司资料、法人信息等。不同国家的申请流程和时效各异，建议通过专业税务代理办理。

二、EORI号：跨境贸易的”通行证”

什么是EORI号？

EORI（Economic Operators Registration and Identification）是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口业务的企业必备的一个登记号。

为什么需要EORI号？

  • 进出口通关：只要涉及欧盟境内的进出口贸易，就必须使用EORI号进行通关。
  • 税务抵扣：在清关时缴纳的进口增值税，可以通过VAT税号进行抵扣，而EORI号是完成这一流程的重要凭证。

如何申请EORI号？

EORI号通常需要在第一个进出口业务的欧盟国家申请，全欧盟通用。申请过程通常与VAT税号申请同时进行。

三、IOSS：小额包裹的”便捷通道”

什么是IOSS？

IOSS（Import One-Stop Shop）是自2021年7月1日起实施的欧盟增值税新规，针对价值不超过150欧元的小额包裹。

为什么需要IOSS？

  • 简化流程：卖家可以在销售时直接收取增值税，通过IOSS平台统一申报缴纳，避免包裹在清关时延误。
  • 提升体验：消费者在购买时支付含税价格，不会在收货时再被收取额外费用，提升购物体验。

如何注册IOSS？

可以通过欧盟任一成员国的税务门户网站申请，获得唯一的IOSS识别号。

四、OSS：远程销售的”一站式服务”

什么是OSS？

OSS（One-Stop Shop）是面向欧盟境内远程销售（B2C）的一站式增值税申报系统。

OSS的适用范围

  • 欧盟内部远程销售：从一个欧盟国家向另一个欧盟国家的消费者销售商品。
  • 特定服务提供：向欧盟消费者提供电信、广播、电子服务等。

OSS的优势

  • 简化申报：只需在注册国提交一份增值税申报表，即可申报所有欧盟成员国的销售额和增值税。
  • 减少负担：无需在每个销售国都注册VAT税号，大大减轻了企业的行政负担。

五、不同卖家的选择指南

1. 小包直邮卖家

核心工具：IOSS + EORI号

  • 价值≤150欧元的包裹，IOSS是必选方案，能加速清关并提升客户体验
  • 需要在与IOSS同一国家申请EORI号
  • 平台卖家（如亚马逊、eBay）可直接使用平台提供的IOSS号

2. 海外仓卖家（FBA或第三方海外仓）

核心工具：仓储国VAT税号 + 仓储国EORI号 + OSS系统

  • 在有库存的国家必须注册当地VAT税号
  • 使用OSS系统申报欧盟内的远程销售，简化税务流程
  • 需要在仓储国申请EORI号，用于头程运输和欧盟内调仓

3. 平台卖家

需要区分业务模式：

  • 小包直邮（≤150欧元）：使用平台提供的IOSS号，VAT由平台代收代缴
  • 海外仓销售：仍需自行注册相关国家VAT税号，遵守海外仓卖家的合规要求

总结：四大法宝，助你畅行欧盟

  • VAT税号：税务合规的基石，务必确保在销售国完成注册和申报。
  • EORI号：跨境物流的钥匙，保证货物顺利清关。
  • IOSS：小额包裹的加速器，提升消费者体验的同时简化税务流程。
  • OSS：远程销售的便利站，大幅降低多国税务申报的复杂度。

对于计划出海欧盟的中国卖家来说，理解并合理运用这四大工具，不仅能够确保合规经营，还能提升运营效率，优化消费者体验。税务合规虽看似繁琐，但却是企业在欧盟市场长期发展的必由之路。

建议卖家根据自身业务模式，制定合适的税务策略，必要时咨询专业税务顾问，确保在开拓市场的同时，全面把控合规风险。

祝各位卖家出海顺利，生意兴隆！

联系专业顾问

添加微信，专业顾问为您服务