大A比较拉胯，越来越多的中国投资者通过美股券商投资美股，尤其是苹果、特斯拉、英伟达等明星公司，以求资产全球化配置。但你可能从未听说：

⚠️ 如果你不是美国人，却投资了美股，一旦去世，你的美股账户可能会被征收高达40%的遗产税，资产直接被美国国税局（IRS）扣掉一大部分！

别不信，这不是传言，而是真实存在的税务规定。今天，我们就来聊聊这个对非美国居民投资者极其重要、但又鲜有人提及的风险。

⚠️ 什么是美国遗产税？

美国遗产税（Estate Tax）是美国政府对“去世者在美资产”征收的一种税，适用于美国公民、税务居民以及非居民在美拥有的资产。

其中，非居民（NRA）只对以下这类资产征税：

• 位于美国的房地产；
• 在美国注册上市公司的股票（即大多数美股）；
• 存放在美国金融机构的现金或证券等。

也就是说，只要你在美股账户里持有的是“美国公司”的股票，你的家人将面临这项税务负担。

❓“我住在中国，也会被征遗产税？”当然会！

这是很多人误解的地方：

美国遗产税不是按“你人在哪”决定，而是看你的资产“是不是美国资产”！

你即使从未踏足美国，但只要你：

✅ 不是美国公民，也不是绿卡持有者；
✅ 在美股账户中持有超过 $60,000 美元的美股；

💥 一旦死亡，IRS有权向你的继承人征收最高40%的遗产税！

🧮 举个真实的例子

你是中国籍，在内地或者香港生活，通过老虎证券买了价值100万美元的美股，突然不幸去世：

• 前60,000美元免税；
• 剩下的940,000美元属于应税遗产；
• 按照美国累进遗产税率计算，家属可能需缴纳约33万美元给IRS！

这些钱不交清，券商不能配合资产继承处理，账户会被冻结。

🧾 那我该怎么办？避税有办法吗？

是的，完全有合法的避税方式！以下是几种最常见且合规的方案：

✅ 方案一：用 离岸公司（香港/BVI）开户持股

将美股资产转由离岸公司持有，你不再以“个人”身份投资。

操作方式：

1. 在香港或BVI注册公司；
2. 公司作为法人主体在美股券商开户；
3. 所有股票都归公司所有；
4. 你作为公司股东或董事进行管理。

优点：

• 公司死亡不会触发遗产税；
• 即便你去世，公司资产仍完整，继承安排更灵活；
• 可实现资产隔离、隐私保护。

✅ 方案二：设立家族信托，由信托名义持股

信托结构是高净值家庭普遍使用的方式：

• 你将美股资产注入信托；
• 信托受托人代持、管理；
• 避免因你个人去世而触发遗产税；
• 同时明确资产分配规则，实现财富传承。

信托还能规避婚姻风险、债务风险等，是高级资产保护工具。

✅ 方案三：配置人寿保险对冲风险

如果你希望更简单粗暴的方式：

• 给自己配置一份等额美元人寿保险；
• 一旦发生意外，保险金可直接用于支付美国遗产税；
• 不影响家人继承其他海外资产。

✅ 方案四：尽量避免配置美国资产

不直接持有美股，而是：

• 选择港股、A股、ETF等非美国资产；
• 或购买非美国上市公司的ADR原始股票；
• 或使用海外券商提供的间接持股结构（如基金通道）。

📌 小贴士：看清你的券商结构！

不是所有券商都一样。不同券商对非美国居民遗产税问题的处理方式不同。

✅ 总结一句话：

住在中国 ≠ 不交美国税！只要直接持有超过6万美元的美股，一旦死亡，就有可能被IRS征收高达40%的遗产税！

所以：

✅ 如果你正在投资美股，务必检查账户结构；
✅ 如果你资产规模较大，应尽早进行离岸结构或信托规划；