都已经2026年了，美国国税局（IRS）的查账逻辑已经发生了翻天覆地的变化。
如果你还在用十年前那种“公司规模小就不会被查”或者“账面做成亏损就没事”的旧思维来经营，那风险可能正悄悄降临。随着IRS获得巨额预算拨款以及AI数据分析技术的全面应用，现在的查账已经不再是“抽奖”，而是“精准打击”。
2022年的《通胀削减法案》（Inflation Reduction Act, IRA）。拨款金额： 该法案最初批准在未来10年内向IRS拨付约 800亿美元的专项资金。
2023年4月，IRS发布了详尽的十年改革蓝图，明确提出要利用大数据和AI技术来替代传统的“随机抽查”。
作为美国公司的持有者，到底什么样的美国公司最容易被IRS叫去“喝茶”？以下这五类公司，今年一定要格外警惕。
IRS在2025-2026年度的官方战略中已经说得很明白了：重点打击高净值人群和大型企业。
高收入分水岭： 年收入在 400,000美元以上的个人和相关联的公司。
大型合伙企业： 资产超过1000万美元的复杂合伙企业（Partnerships）。IRS已经公开表示，要将这类企业的审计率提高10倍 以上。
为什么盯上你？ 因为这类实体的报税表通常比较复杂，涉及大量的穿透式（Flow-through）结构，是IRS认为“藏钱”最多的地方。
如果你在2023或2024年跟风申请了 ERC（Employee Retention Credit） ，那么现在就是最紧张的时候。
由于前几年市面上充斥着大量不负责任的第三方中介，诱导并不符合条件的公司去冒领这笔巨额退税，IRS现在正处于“秋后算账”的高峰期。
查什么？ 你的公司在疫情期间是否真的停业了？营业额下降是否达标？是否有完整的工资单支持？
后果： 一旦查出不实，不仅退税要连本带利还回去，还可能面临高达50%甚至更高的罚款。
不过如果是跨境电商、外贸玩家，在美国没有领W2工资的员工，一般不涉及这个问题。
这属于“老生常谈”，但依然是高发的风险点。
现金行业： 餐饮、美甲店、洗车房、零售店等。如果你申报的毛利率明显低于行业平均水平，IRS的数据库会立刻弹红灯。
持续亏损： 如果一家公司连续3-5年都在报亏，却还能维持经营。IRS会质疑：这到底是一个商业行为（Business），还是一个为了抵税而存在的“爱好”（Hobby）？所以不能“长期亏损”，你懂得。
划重点： 如果你的公司收入很高，但抵扣额（Deductions）大得惊人，特别是差旅、餐饮、娱乐这些灰色地带，务必保留好每一张原始发票。
2026年是一个分水岭。
随着 Form 1099-DA （数字资产经纪人报告）的正式全面施行，IRS已经掌握了绝大多数企业在交易所和钱包中的交易数据，意思是，如果公司名下有加密货币的收入，也有申报了。
如果你的公司账上有USDT等稳定币的操作，或者接受加密货币支付，但没有在申报表中如实勾选“Digital Assets”选项，这种“信息不匹配”会触发自动化的系统警告。
附上Form 1099-DA：https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-da
05 员工（W-2）与合同工（1099）分类不清
很多老板为了省下社保税（Payroll Tax）和福利开销，把全职干活的人当成“独立合同工”（Independent Contractor）来发钱。
IRS正联合劳工部开展大规模专项审计：
如果一个人只为你一家公司干活，用你的设备，按你的时间表上下班，但你给他发的是 1099-NEC ，那么这类公司几乎是一查一个准。这一点，和我们国内税局近几年严查劳务派遣费用，是一个道理。
被IRS盯上往往不是因为你“运气差”，而是因为数据的“不合理性”。想要自己的美国公司不出问题，建议做到以下四点：
数据一致性： 确保给IRS的1099表、W-2表和你的税表完全吻合。
养成记账的习惯： 使用正规的财务软件记账，最起码要用表格记账，而不是根本不记账。并确保所有商业支出都有清晰的商业目的说明，并保留所有的支出凭证。可以使用我们的免费美国公司记账模板。
按时年审：公司按时提交年审报告，公司状态异常的话，也有可能被查。
按时报税：这更不用说了，如果不按时申报，被查是迟早的事。
需要我们协助申报，可以联系客户经理
