11月10日，特朗普宣布将对中国商品加征 100% 关税并实施出口管制。很多客户在想：到底我们要不要在美国注册公司、租仓、做本土化运营？这样能不能降低关税的影响？选哪个州注册，才最划算？
今天这篇文章，就带你一起拆解“美国免税州”的真相：它到底免什么、不免什么？背后有哪些坑？怎么结合自己业务选州最合适？能降低增加关税的影响吗？读完你就有判断了。
首先要明确：美国的税收分两层——联邦税（Federal） 和 州／地方税（State & Local）。注册美国公司，无论在哪个州，都可能要缴联邦企业所得税（目前标准税率约 21%）。州一级的“免税”指的是州政府在某些税种上不征税或减免，而不是“全部税种都不交”。
下面是几个经常被提到的“免税类别”，以及最新的州级政策情况。
1. 免州销售税（State Sales Tax）
“免销售税”通常指在商品销售环节，不需要像买家那样附加州销售税（state sales tax）。截至最新统计，有 5 个州没有州级销售税：阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布夏、俄勒冈。
需要注意：
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阿拉斯加虽无州级销售税，但允许各地方政府征收地方销售税（local sales tax）
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新罕布夏市镇一级也几乎不征销售税，但可能在餐饮或住宿环节有特别征税。
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即使在这些“无州级销售税州”，当你向其他州销售产品时，你常常仍然要考虑对方州的销售税规则——远程卖家（remote seller）可能因“经济联结”（economic nexus）被要求征税。
因此，“免销售税州”更多是局部优惠，不等于你全国销售都免税。
2. 免州个人所得税（State Personal Income Tax）
如果你是公司所有人、股东，或计划将公司利润以分红、工资等形式分给自己，那州税中是否要缴个人所得税就很重要。根据最新资料，2025 年有 9 个州对个人收入不征州所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布夏、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿、怀俄明。
但这些州在资本利得、利息、股息等方面有不同处理方式，有些州对高额资本利得、投资收入仍有课税。
此外，有些州虽然对“工资收入”免州税，但对资本利得或公司利润等征收“营业所得税”或其他形式的替代税种。
3. 免州公司所得税 / 公司营业税（State Corporate / Business Tax）
很多人把“企业税”与“公司所得税”混为一谈。某些州对公司利润不征州公司所得税，这确实能减轻州级利润税负。但：
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即便州级公司所得税免除，公司还是要负担联邦 21% 税率；
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有些州虽然免公司所得税，但征收“特许经营税”（franchise tax）或“营业收入税”（gross receipts tax）；
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州公司税政策常因行业、营业规模、公司类型（C 型公司、S 型、LLC 等）而异。
举例来说，华盛顿州对公司利润可能没有传统公司所得税，但它对营业额（gross receipts）征收一种称 B&O（Business & Occupation）税。
了解了“免税州”的概念之后，接下来就是：针对你的业务情况，该优先考量哪些州更合适？以下是几个典型场景和策略建议：
场景 1：你只是想做“壳公司”，暂时不运营
在这种模式下，“免税”并不是首位考虑，更多是看注册便利度、年费、报告要求、保密性等。
场景 2：你要在美国真正做业务、开账户、租仓、收付款
此时“免税”才真正开始有意义，但你还要综合考虑多个因素：
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在该州开公司后银行是否愿开户、是否便于接收美元款项
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举例：假如你决定在美国开仓、建立本土团队，那选州就不能只看免某种税，而要看整体可操作性、税务风险、合规成本。
很多老板听到“免税”就眉开眼笑，但实际操作中常常会踩以下坑：
1. 其他税种不免，甚至更重
所以一个州在某个维度上很优惠，不代表整体税负低。
2. 经济联结（Economic Nexus）引发跨州税务义务
2018 年，美国最高法院在 South Dakota v. Wayfair 案件判定，州税务机关可以对远程卖家“触发 nexus”后要求其在州外注册并代扣销售税。
这意味着：即便你公司在免销售税州注册，你向其他州客户销售时，一旦在该州达到一定销售额或交易次数，就可能要在那州注册税务、代扣税款。
3. 州与地方报告与合规成本
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即使某个税种免除，公司仍需向州政府提交年度报告、注册更新、年费等
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某些州要求公司保持注册代理人（registered agent）、注册地址、合规记录等
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若公司实际在多个州有运营，可能面临多地税务报告、多地注册费用
这些“看不见”的劳动和费用，有时比税率本身还贵。
4. 基础设施与商业生态差异
一个州税负极低，但若其基础设施欠缺、商业配套差、市场环境弱，那对业务扩张、招商、融资等会造成制约。税收优惠并不是万能盾。
下面是按角色分类给出优选州和注意事项。
“美国免税州”听上去很诱人，但它不是全能药，也不是零成本捷径。它只是在某些税维度上给予优惠，其它税、合规、基础设施、联结规则等，都可能产生新的成本。
而且“免税州”也不能解决关税的问题，“免税”是指的上述提到的相关税务类型的免税，而不是指免关税。
所以注册美国公司的目的并不是免关税，当中国的货物运到美国、在美国海关入口处（port / border）被进口清关时，美国海关会征收关税。这个税是 “对进口商品” 的，对注册在哪个国家或州的公司本身并无直接关系。换句话说，不是因为你的公司在中国就被征税、你在美国注册公司就不征税。也就是说：关税针对的是“商品入境时被征税”，而不是“公司注册地”。
注册美国公司更多的是解决美国本地运营的问题，比如品牌建立、收付款、本土经营等相关的问题。
要做出最优的判断，你需要从：你公司业务形态 + 收入结构 + 目标市场 + 运营模式 四个维度出发，权衡每个州的优势与潜在隐患。
如果有更具体的需求，我门可以帮你基于你目前业务情形（年营业额、产品类型、目标市场、物流布局等）做一个“最合适的注册州”推荐，欢迎有需求的客户私信我们。
