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美国1099-K表格详解及成本抵扣，推荐跨境卖家收藏

对于每一位在美国电商平台（如亚马逊、Tiktok）卖货或通过支付软件（如Stripe、Square）收款的卖家来说，1099-K表格是每年的“重头戏”。随着2025年《大美法案》（One Big Beautiful Bill Act）的正式落地，1099-K的申报规则发生了戏剧性反转。

美司通（Meisitong）为您整理了这份最新指南，帮您搞清楚：您的钱是怎么被记录的，以及如何合法减税。

01  什么是 1099-K 表格？

1099-K 的全称是《支付卡和第三方网络交易申报表》（ Payment Card and Third Party Network Transactions ）。
简单来说，它是一张“收入流水单”。当您通过以下方式收到款项时，支付机构（即“第三方结算组织”，如PayPal, Amazon, Stripe, eBay等）就会记录并汇总这些数据：
  • 支付卡交易：包括所有的信用卡、借记卡和礼品卡支付。
  • 第三方网络交易：通过支付APP或电商平台收到的商品销售款或服务报酬。
核心提醒：
  • 有的客户说，我们用美国公司开通了Stripe，但是我没有开户，我使用的是万里汇这种虚拟收款账户，所以可以做零申报，现在明白了吧，Stripe会出1099-K，所以不是不开户就可以做零申报。
  • 1099-K 记录的是 毛收入（Gross Amount）。这意味着它只记录你收到了多少钱，而不会扣除你的成本、手续费或退款。

02 1099-K 什么时候发放？

如果您达到了申报门槛（详见下一部分），您通常会在年初收到这张表格：
  • 官方截止日：2026年1月31日。
  • 2026年特殊情况：由于2026年的1月31日是周六，根据IRS规定，平台向您发放电子版或寄出纸质版表格的最后期限顺延至 2026年2月2日。
  • 获取方式：您可以登录电商平台或支付工具的后台（如Tax Document中心）直接下载电子版。

03  报税季（2025年度）的申报门槛是多少？

这是今年最大的变动。在经历了多年的“$600门槛”争议后，最新的法案为卖家带来了喘息的机会：
  • 联邦新标准：针对电商平台如Amazon（亚马逊）、eBay等平台的交易，门槛已恢复至 $20,000 且交易次数超过 200 次。只有在2025年同时满足这两个条件，平台才必须为您寄送联邦1099-K。
  • 支付卡例外：如果您直接接受信用卡付款（无论你是通过线下的刷卡机，还是通过在线支付网关（如 Stripe、Square、Authorize.net）），无论金额多少（哪怕只有$1），处理器通常都会发放1099-K。
  • 州级标准：部分州（如马萨诸塞州、维吉尼亚州等）可能仍执行 $600 的州级门槛，您可能仍会收到州级要求的表格。
美司通提醒：没收到表不代表不用交税！IRS规定，所有商业收入无论多少，即便平台没报，您也必须如实申报。
 

04  实操干货：如何用抵扣项抵消 1099-K 的高额流水？

面对1099-K上流水，卖家通过申报“合规抵扣”来降低利润（Net Income）是省税的关键：

1. 销售成本 (COGS)

  • 产品进货价：支付给工厂或批发商的原始成本。
  • 头程运费：货物运往海外仓或FBA的物流费、进口关税、清关费。

2. 平台与经营成本

  • 平台扣点：Amazon、eBay收取的销售佣金（Referral Fees）。
  • 末端物流：配送费（FBA Fee）、自发货邮资（USPS/UPS/FedEx）。
  • 软件费：ERP、Helium 10、QuickBooks等工具的订阅费。

3. 营销与推广

  • 广告费：站内PPC、Facebook/TikTok广告投流。
  • 样品费：为测评或红人推广提供的免费产品成本。

4. 办公与专业服务

  • 专业咨询：比如支付给我们美司通（Meisitong）的报税服务费、会计处理费。
  • 办公杂支：打印纸、耗材、包装胶带，以及按比例抵扣的家庭办公室支出。

05  美司通的合规避坑建议

  • 公私分明：请确保您的商业交易通过公司账号进行。如果1099-K混入了个人的亲友转账，解释起来会非常麻烦。
  • 保留收据：IRS对抵扣项的要求是“真实且必要”。建议将收据扫描件保存3年以上。
  • 对比数据：报税前，务必将1099-K的金额与您的银行对账单、平台月报进行核对。
1099-K 只是税务合规的开始。面对变幻莫测的税法，选择专业的合作伙伴能为您节省大量的时间与金钱。
美司通（Meisitong）专注于协助中国背景的美国公司解决财税难题。我们将帮您精准申报 1099-K 收入，深挖每一个合规抵扣项，守住您的利润。

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