报税前先完成三项勾稽：订单与平台收款、平台结算与银行到账、股东往来与账簿。下面是一套内部工作底稿，不是IRS审计概率评分，也不替代按主体分类选择税表。

1099-K报告的支付交易总额不等于银行净到账，也不等于应税利润。先把总收款、退款、平台费和跨期结算分开，才能解释差额；不能直接用1099-K减去随意估算的费用报税。

香港公司年度维护：账簿、审计、报税与缴税怎么衔接。审计前需要怎样的账簿：按收入、成本、费用、应收应付、库存、资产及股东往来补齐底稿，解释银行差额。

美国企业报税准备：Form 5472适用条件与截止日核对。Form 5472相关交易台账：记录双方身份、日期、币种、性质、合同及凭证，交给申报人员判断报告范围。

Amazon卖家的美国公司维护：主体、税务与资料更新。Amazon年度维护的三本台账：分开州登记、税务和平台身份，记录变更触发事项与每次提交结果。

欧盟VAT、EORI、OSS与IOSS：适用交易和登记区别。VAT、EORI、OSS的交易映射：进口阶段确认进口商及EORI，库存和销售阶段确认VAT，符合条件的跨境消费者销售另判OSS。

计算订单销售税要依次确认收税义务、商品应税性、交易地点规则和适用税率。地址查询工具回答的是某地点税率，不会自动判断你是否需要登记，也不保证商品、运费和折扣的处理都正确。

特拉华特许权税计算：授权股份法与假定面值资本法。两种特许权税算法的输入：准备授权及发行股份、面值、总资产和财年数据，按官方方法检查另一算法是否适用。

美国公司由中国团队运营SaaS：管理地、费用与跨境税务。中国团队SaaS交付的合同闭环：记录开发服务合同、人员与实际工作地点、费用分摊、知识产权和交付证据。

FBA库存与美国税务：外国公司何时需要核对Form 1120-F。FBA库存对外国公司的事实表：记录货权、仓储、代理、合同、人员和交易活动，交给税务人员判断美国经营与Form 1120-F事项。