特拉华州是美国融资、上市公司最常用的注册地，但对不打算融资上市、也不在特拉华实地经营的中小企业，它的主要优势基本用不上：特拉华公司每年最低 175 美元特许经营税加 50 美元年报费，LLC 每年 400 美元年税，与收入无关；设立证书不显示董事和经营地址，开户和平台入驻时常被要求补材料；注销前还要结清全部税款。多数中小企业按实际经营地和业务需求选州即可。
本文由美司通公司注册与 CPA 团队整理，州政府收费逐条对照特拉华、怀俄明、加州官方收费表和州法原文；审核补件相关内容来自我们的服务经验。
特拉华公司适合哪些企业？
特拉华的公司法判例成熟，并设有专门处理公司纠纷的法院。计划引入美国风险投资、准备在美国上市、股东结构复杂的公司，通常选择特拉华。
跨境电商、外贸、APP、自媒体等中小企业，如果没有融资上市计划，团队、仓库、办公室也不在特拉华，就很难从这些制度优势中获益。我们服务的客户中，这类企业绝大多数并不在特拉华实地经营。部分线上注册工具只提供特拉华一个选项，也是很多人「顺手」选择特拉华的原因。
特拉华公司每年要交多少钱？
项目 特拉华公司（Corporation） 特拉华 LLC 设立费 109 美元起（随股数变化） 110 美元 每年州费用 特许经营税最低 175 美元（授权股份法）+ 年报费 50 美元 年税 400 美元（2026 税年起） 截止日 每年 3 月 1 日 每年 6 月 1 日 逾期罚款 200 美元 + 每月 1.5% 利息 200 美元 + 每月 1.5% 利息 注册代理人 必须，按服务商报价 必须，按服务商报价 特拉华公司只要当年任何时间处于有效状态，就要交当年特许经营税，与是否有收入无关。授权股份法最低 175 美元，假定面值资本法最低 400 美元，两种方法上限均为 200,000 美元。授权股份法按授权股数分档：5,000 股及以下 175 美元，5,001 到 10,000 股 250 美元，此后每增加 10,000 股加 85 美元；授权 100,000 股为 1,015 美元，授权 1,000 万股按分档推算约 85,165 美元，这类公司一般应改用假定面值资本法计算。
特拉华 HB 400（85 Del. Laws c. 273）将 LLC 年税由 300 美元调整为 400 美元，自 2026 年 1 月 1 日起生效，2027 年 6 月 1 日首次按 400 美元缴纳。LLC 无需提交年报，年税不按月折算。
特拉华「免税」对中小企业有意义吗？
特拉华公司所得税税率 8.7%，依 30 Del. C. §1902 只对在特拉华境内经营活动产生的所得征收；仅在州内保有注册办公室、不在州内经营的公司可豁免公司所得税，但特许经营税照常缴纳。不在特拉华经营的企业，注册在其他州同样不涉及特拉华所得税，因此「免税」并不构成额外优势。
特拉华不征销售税，但对在州内销售商品或提供服务的企业征收总收入税。跨境卖家的销售税义务一般取决于买家所在州的规定。
如果特拉华公司在其他州实际经营，例如在加州设有仓库或员工，需要在加州办理外州登记（公司 100 美元、LLC 70 美元），每年缴纳加州最低 800 美元特许经营税，同时继续承担特拉华年税和注册代理费，形成两份维护成本。
为什么特拉华公司证书在开户和平台入驻时常被要求补件？
依 8 Del. C. §102，特拉华公司设立证书需记载名称、注册办公地址及注册代理人、经营目的、授权股数和发起人姓名地址，一般不要求记载董事和主营业地址；依 6 Del. C. §18-201，LLC 设立证书只需记载名称和注册代理人信息。发起人通常是代办机构人员，因此很多企业主在证书上看不到自己的姓名和公司经营地址。
特拉华公司年报（8 Del. C. §502）须列明全体董事姓名地址和主营业地址，但这属于年报内容，副本需付费调取（普通副本首页 10 美元、每增加一页 2 美元）；LLC 无需提交年报。
在我们服务的客户中，持特拉华证书申请美国银行账户、入驻 TikTok Shop 等平台时，审核人员要求补充股东董事证明、经营地址证明或良好存续证明的情况很常见。平台和银行通常要求州注册文件、EIN、地址证明和负责人身份证件，银行还常要求任职证明和董事会决议。特拉华良好存续证明短式每份 50 美元、长式每份 175 美元，认证副本每份 50 美元另加每页 2 美元。
作为对照，加州公司须在设立后 90 天内及之后每年提交 Statement of Information（SI-550，25 美元），公开 CEO、秘书、CFO、至少一名董事和主要执行办公地址，审核时信息更直观；但加州公司和 LLC 每年最低缴纳 800 美元特许经营税（公司首个纳税年度免）。入驻中资背景平台（如天猫国际）时，我们也遇到过审核人员在证书上找不到「法人」信息的情况。
用支付平台的注册工具注册特拉华，收款审核会更容易吗？
不会因此更容易。部分支付平台提供的公司注册工具只能注册特拉华公司，但收款账户审核主要关注业务模式、网站内容（产品、价格、退款政策、联系方式、服务条款）和商品合规，与公司注册州关系不大。
特拉华公司如何注销？
特拉华公司注销前须提交欠缴年报并缴清全部税款；LLC 须在递交注销文件前缴清注销当年全年年税。公司解散申报费 224 美元、LLC 注销申报费 220 美元，均另加应缴税款。我们协助注销的特拉华公司中，常见多年欠缴年税和罚款，需先核算补缴，再与州政府、注册代理人多轮确认。
不上市的中小企业应如何选择注册州？
在美国某州有团队、仓库或办公室：一般在实际经营州注册，避免外州登记和双重维护成本
不在美国实地经营、无特殊需求：多数选择怀俄明等低维护州即可
计划融资或上市：选择特拉华
对比项 特拉华 怀俄明 设立费 公司 109 美元起；LLC 110 美元 公司、LLC 各 100 美元 每年州费用 公司最低 175 美元 + 年报 50 美元；LLC 400 美元 年报 License Tax 最低 60 美元（或州内资产 × 0.0002，取较高者） 设立文件地址 不要求主营业地址 须写主要办公地址 存续证明 短式 50 美元、长式 175 美元 网上免费 怀俄明年报在成立周年月第一天到期，逾期 60 天未交将面临解散。
关于作者
美司通专注企业出海服务 7 年，服务 5000+ 中国出海企业，是美国公司注册代理人，持有美国、香港、新加坡秘书牌照，团队由持牌 CPA 和税务师组成。我们每年为客户注册、维护和注销特拉华、怀俄明、加州等州的公司，并协助开设美国银行账户、入驻电商平台。
本文州政府收费以 2026 年 11 月官方页面为准；平台与银行的审核要求会调整，请以对方当时的材料清单为准。本文不构成法律或税务意见。
常见问题
特拉华公司没有收入也要交特许经营税吗？
要交。只要当年任何时间处于有效状态即需缴纳，公司最低 175 美元加 50 美元年报费，LLC 每年 400 美元。
特拉华 LLC 年费现在是多少？
400 美元。HB 400 自 2026 年 1 月 1 日起将年税从 300 美元调整为 400 美元，2027 年 6 月 1 日首次按新标准缴纳。
特拉华公司注册证书上为什么没有董事和地址？
特拉华州法只要求证书记载名称、注册代理人、经营目的、股数和发起人，不要求记载董事和主营业地址；LLC 只需名称和注册代理人。
已经注册特拉华公司，需要换到怀俄明吗？
不一定。正常使用且账户、平台稳定的可以保留并按时缴税；不再使用的应尽早补缴年税并注销。
不上市的跨境电商注册美国公司选哪个州？
先看实际经营地：在美国某州实地经营的一般注册在该州；不在美国实地经营的多数选择怀俄明等低维护州；计划融资上市的再考虑特拉华。
需要美国公司注册、注销或银行开户咨询，请邮件 cs@meisitongllc.com，或通过美司通官网在线咨询。
参考资料
Delaware Division of Corporations · Pay Taxes / File Annual Report
Delaware Division of Corporations · How to Calculate Franchise Taxes
Delaware Division of Corporations · Alternative Entity Tax Instructions
Delaware General Assembly · 85 Del. Laws c. 273（HB 400）
Delaware Division of Corporations · Fee Schedule（Revised August 1, 2026）
Delaware Code · Title 8 §102
Delaware Code · Title 6 §18-201
Delaware Code · Title 8 §502
Delaware Code · Title 30 §1902
Delaware Division of Revenue · Gross Receipts Taxes
Delaware Division of Corporations · Franchise Tax
California Secretary of State · Corporations Statement of Information
California FTB · Corporations
Wyoming Secretary of State · Business Fees（2026-07-01）
